حساب الضريبة 15%: حاسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية

حساب الضريبة صار جزء من يوم أي تاجر في السعودية: فاتورة مورد تبغى تعرف أصلها، أو منتج جديد تبغى تحط سعره النهائي، أو عميل يسألك “كم السعر قبل الضريبة؟”. والغلطة هنا ما تكلّف ريال واحد، تكلّف على كل طلب.

الجواب السريع: لإضافة ضريبة القيمة المضافة 15% اضرب السعر في 1.15. ولاستخراجها من مبلغ شامل اقسمه على 1.15 يطلع لك المبلغ قبل الضريبة، والفرق هو الضريبة. يعني الضريبة داخل أي مبلغ شامل = المبلغ × 15 ÷ 115، وتساوي تقريبًا 13.04% منه.

الحاسبة تحت تسوي لك هذا الحساب فورًا، سواء تبغى تضيف الضريبة أو تستخرجها أو تحسب فاتورة كاملة. وبعدها نشرح المعادلتين، وطريقة الحساب بالآلة الحاسبة وبرنامج Excel، مع أمثلة جاهزة وأخطاء شائعة لازم تتجنبها.

حاسبة الضريبة أونلاين: أضف 15% أو استخرجها بضغطة

الحاسبة فيها 4 أوضاع، اختر اللي يناسب موقفك:

• إضافة الضريبة: اكتب السعر قبل الضريبة والكمية، وتطلع لك قيمة الضريبة والإجمالي اللي يدفعه العميل.
• استخراج الضريبة: اكتب المبلغ النهائي الشامل، وتطلع لك أصل المبلغ قبل الضريبة وكم ضريبة داخله.
• فاتورة بعدة منتجات: أضف أكثر من منتج، وحدد الخصم ورسوم الشحن، وتحصل على ملخص فاتورة كامل.
• الضريبة المستحقة: اكتب مبيعاتك ومشترياتك الخاضعة خلال الفترة، وتعرف تقريبًا كم عليك للهيئة.

النسبة الافتراضية 15% لأنها نسبة السعودية، لكن تقدر تغيرها إلى 5% أو 10% أو أي نسبة ثانية لو تبيع في دولة خليجية ثانية. وتقدر تكتب الأرقام بالعربي (١٢٥٠) أو بالإنجليزي (1250)، والحاسبة تفهم الاثنين.

وكل نتيجة تجيك معها طريقة الحساب خطوة بخطوة، عشان تفهم الرقم وما تعتمد على الأداة بشكل أعمى. وزر “نسخ النتيجة” ينسخ لك الملخص كامل عشان تلصقه في رسالة لعميل أو مورد.

لو تحسب الضريبة كل يوم لأنك تبيع منتجاتك على الواتساب أو الانستقرام، فالأسهل إن يكون عندك متجر يعرض سعرك النهائي واضح لكل عميل ويصدر الفاتورة بدالك. تقدر تبدأ اليوم بـانشاء متجر الكتروني على فلك كارت خلال دقائق.

كيف يتم حساب الضريبة 15% في السعودية؟

حساب الضريبة في السعودية يقوم على معادلتين فقط. لإضافة الضريبة: اضرب السعر قبل الضريبة في 1.15 تطلع لك القيمة الشاملة. ولاستخراجها: اقسم المبلغ الشامل على 1.15 يطلع لك أصل المبلغ، والفرق بين الرقمين هو قيمة الضريبة.

النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في المملكة 15% من 1 يوليو 2020، بعد ما كانت 5% من بداية تطبيقها في 1 يناير 2018، حسب صفحة ضريبة القيمة المضافة في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. والرفع جاء بالأمر الملكي رقم (أ/638) اللي تعلن في 11 مايو 2020.

إضافة الضريبة على السعر (من الصافي إلى الإجمالي)

هذا أبسط نوع من حساب الضريبة، وتحتاجه لما يكون عندك سعر صافي وتبغى تعرف كم يدفع العميل في النهاية:

• قيمة الضريبة = السعر قبل الضريبة × 0.15
• السعر الشامل = السعر قبل الضريبة × 1.15

مثال: منتج سعره قبل الضريبة 340 ريال سعودي. الضريبة = 340 × 0.15 = 51 ريال، والسعر الشامل = 340 × 1.15 = 391 ريال.

استخراج الضريبة من المبلغ الإجمالي (من الإجمالي إلى الصافي)

هذا عكس الحساب السابق. تستخدمه لما يكون معك مبلغ شامل الضريبة، زي فاتورة مورد أو سعر معلن في محل، وتبغى تعرف أصله:

• المبلغ قبل الضريبة = المبلغ الشامل ÷ 1.15
• قيمة الضريبة = المبلغ الشامل − المبلغ قبل الضريبة

مثال: فاتورة إجماليها 230 ريال. أصل المبلغ = 230 ÷ 1.15 = 200 ريال، والضريبة = 230 − 200 = 30 ريال.

وفيه طريقة أسرع لقيمة الضريبة مباشرة: اضرب المبلغ الشامل في 15 ثم اقسم على 115. يعني الضريبة تمثل تقريبًا 13.04% من أي مبلغ شامل، مو 15%.

ليش ما ينفع تضرب الإجمالي في 15%؟

هذا أشهر خطأ في استخراج الضريبة من المبلغ. خذ فاتورة إجماليها 1,150 ريال:

• الحساب الخاطئ: 1,150 × 15% = 172.50 ريال.
• الحساب الصحيح: 1,150 ÷ 1.15 = 1,000 ريال، والضريبة = 150 ريال.

الفرق 22.50 ريال في فاتورة وحدة. والسبب بسيط: الـ15% تنحسب على السعر قبل الضريبة، فلما تضربها في الإجمالي كأنك تحسب ضريبة على الضريبة نفسها. والحاسبة فوق تنبهك على هذي النقطة تحت نتيجة الاستخراج.

حساب الضريبة في الآلة الحاسبة والجوال خطوة بخطوة

ما تحتاج برنامج خاص. حاسبة جوالك تكفي لو عرفت الأزرار الصح. وهذي الخطوات لأشهر 3 حالات:

1) تبغى السعر الشامل الضريبة:
اكتب السعر، ثم اضغط × ثم اكتب 1.15 ثم =. مثال: 250 × 1.15 = 287.5.

2) تبغى قيمة الضريبة فقط:
اكتب السعر، ثم × ثم 0.15 ثم =. مثال: 250 × 0.15 = 37.5.

3) تبغى المبلغ قبل الضريبة من الإجمالي:
اكتب الإجمالي، ثم ÷ ثم 1.15 ثم =. مثال: 287.5 ÷ 1.15 = 250. وبعدها اطرح الناتج من الإجمالي عشان تعرف الضريبة: 287.5 − 250 = 37.5.

طريقة زر النسبة المئوية %

كثير من حاسبات الجوال تقبل كتابة: 250 + 15% = وتعطيك 287.5 مباشرة. بس طريقة تعامل الحاسبات مع زر % تختلف من جهاز لجهاز. عشان كذا جرّبها أول مرة بمبلغ تعرف نتيجته: لو كتبت 100 + 15% = وطلع لك 115، فحاسبتك تمشي على هذي الطريقة.

حساب ذهني سريع بدون حاسبة

لو تبغى رقم تقريبي وأنت واقف مع عميل: الـ15% = 10% + نصفها. خذ 340 ريال مثلًا: 10% منها 34، ونصف الـ34 هو 17، والمجموع 51 ريال ضريبة. نفس النتيجة اللي طلعت لنا بالمعادلة.

هذي الطريقة تنفع لإضافة الضريبة فقط. أما الاستخراج من مبلغ شامل فلا تعتمد فيه على الحساب الذهني، استخدم القسمة على 1.15 أو الحاسبة فوق.

حاسبة التاجر والمستهلك من هيئة الزكاة

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عندها خدمة رسمية اسمها حاسبة التاجر والمستهلك، وتوصل لها من تطبيق الهيئة على الجوال. المستهلك يدخل إجمالي مشترياته الخاضعة للضريبة، والتاجر يدخل مبيعاته ومشترياته الخاضعة وغير الخاضعة، والخدمة تحسب قيمة الضريبة المضافة.

يعني لو تبغى حساب الضريبة من جهة رسمية للتأكد من رقم معين، هذا خيارك. أما لو تحتاج تفاصيل يومية زي فاتورة بعدة منتجات مع خصم وشحن، أو طريقة الحساب مكتوبة قدامك، فالحاسبة اللي في أول الصفحة أسرع لك.

أمثلة جاهزة: كم الضريبة على 100 و500 و1000 ريال؟

هذي نتائج حساب الضريبة لأكثر المبالغ اللي يبحث عنها التجار، بنسبة 15% ومقرّبة لأقرب هللة. احفظ الصفحة وارجع لها وقت ما تحتاج.

إضافة الضريبة على سعر قبل الضريبة:

• 50 ريال ← الضريبة 7.50، والإجمالي 57.50 ريال.
• 100 ريال ← الضريبة 15، والإجمالي 115 ريال.
• 199 ريال ← الضريبة 29.85، والإجمالي 228.85 ريال.
• 250 ريال ← الضريبة 37.50، والإجمالي 287.50 ريال.
• 500 ريال ← الضريبة 75، والإجمالي 575 ريال.
• 1,000 ريال ← الضريبة 150، والإجمالي 1,150 ريال.
• 2,500 ريال ← الضريبة 375، والإجمالي 2,875 ريال.
• 5,000 ريال ← الضريبة 750، والإجمالي 5,750 ريال.

استخراج الضريبة من مبلغ شامل:

• 57.50 ريال ← قبل الضريبة 50، والضريبة 7.50 ريال.
• 100 ريال ← قبل الضريبة 86.96، والضريبة 13.04 ريال.
• 115 ريال ← قبل الضريبة 100، والضريبة 15 ريال.
• 230 ريال ← قبل الضريبة 200، والضريبة 30 ريال.
• 575 ريال ← قبل الضريبة 500، والضريبة 75 ريال.
• 1,000 ريال ← قبل الضريبة 869.57، والضريبة 130.43 ريال.
• 2,300 ريال ← قبل الضريبة 2,000، والضريبة 300 ريال.

لاحظ مثال الـ100 ريال الشاملة: الضريبة داخلها 13.04 ريال فقط، مو 15. وهذا بالضبط الفرق اللي شرحناه في الخطأ الشائع فوق.

ولو مبلغك مو موجود في القائمة، اكتبه في الحاسبة أول الصفحة وتطلع لك النتيجة مع طريقة الحساب. ولما تكون أسعارك مضبوطة ومحسوبة صح، الخطوة الجاية إنك تعرضها في مكان يثق فيه العميل: انشاء متجر الكتروني مجاني على فلك كارت يعطيك صفحات منتجات واضحة وطرق دفع متعددة من أول يوم.

فاتورة فيها أكثر من منتج وخصم وشحن: كيف تطلع الضريبة صح؟

الفاتورة الحقيقية نادرًا ما تكون منتج واحد. والترتيب هنا مهم، لأن الخطأ في الترتيب يغير الرقم. امشِ على هذي الخطوات:

1. اجمع المنتجات قبل الضريبة: سعر كل منتج × كميته، ثم اجمع الكل.
2. اطرح الخصم قبل حساب الضريبة: الضريبة تنحسب على السعر بعد الخصم، مو قبله.
3. أضف رسوم الشحن اللي تحصّلها من العميل: لأنها جزء من المبلغ اللي يدفعه مقابل الطلب، فتدخل في الحساب مع المنتجات.
4. احسب الضريبة مرة وحدة على المجموع: المبلغ الخاضع × 0.15.
5. اجمع المبلغ الخاضع مع الضريبة يطلع لك إجمالي الفاتورة.

مثال: طلب من متجر عبايات

لنفترض عندك متجر عبايات أونلاين، وجاك طلب فيه:

• عبايتين سعر الوحدة 180 ريال قبل الضريبة = 360 ريال.
• طرحة وحدة بـ95 ريال قبل الضريبة.
• كود خصم 10% على الطلب.
• شحن داخل المملكة 30 ريال قبل الضريبة.

الحساب: مجموع المنتجات 455 ريال. الخصم 10% = 45.50، يبقى 409.50 ريال. نضيف الشحن 30 فيصير المبلغ الخاضع 439.50 ريال. الضريبة = 439.50 × 0.15 = 65.925، وتقرّب إلى 65.93 ريال. وإجمالي الفاتورة 505.43 ريال.

جرّب نفس الأرقام في وضع “فاتورة بعدة منتجات” بالحاسبة، وبتطلع لك نفس النتيجة.

ولو أسعارك في المتجر معروضة شاملة الضريبة؟

هذا الوضع الأشهر في المتاجر، لأن العميل يشوف السعر النهائي. نفس الطلب السابق بأسعار شاملة يصير: العباية 207 ريال، والطرحة 109.25 ريال، والشحن 34.50 ريال. هنا ما تضيف الضريبة مرة ثانية. اجمع المنتجات واطرح الخصم وأضف الشحن، ثم استخرج الضريبة من الناتج بالقسمة على 1.15.

النتيجة نفسها بالضبط: مبلغ خاضع 439.50 ريال، وضريبة 65.93 ريال، وإجمالي 505.43 ريال. وفي الحاسبة اختر “الأسعار شاملة الضريبة”، وهي تسوي حساب الضريبة بهذي الطريقة بدالك.

ولو تبغى تجرب سيناريوهات خصم مختلفة على منتج واحد، زي الخصم المركّب أو عروض الكمية، استخدم حاسبة الخصم لأنها مصممة لهذا الغرض بالذات. وتكلفة الشحن نفسها تعتمد على الشركة اللي تتعامل معها، وتقدر تقارن الخيارات في دليل شركات الشحن في السعودية.

ليش أحيانًا يطلع فرق هللة؟

لو حسبت الضريبة على كل منتج لحاله وقرّبتها، ثم جمعت، ممكن يطلع لك رقم يختلف هللة عن حساب الضريبة على المجموع مرة وحدة. مثال: منتجين كل واحد بـ12.30 ريال. ضريبة المنتج الواحد 1.845 وتقرب إلى 1.85، والمجموع 3.70 ريال. بينما ضريبة المجموع 24.60 × 0.15 = 3.69 ريال.

الفرق طبيعي وسببه التقريب لأقرب هللة (الريال = 100 هللة). المهم إنك تلتزم بطريقة وحدة في كل فواتيرك، وإن يكون نظام الفوترة عندك هو اللي يحسب بدل الحساب اليدوي. والحاسبة هنا تحسب الضريبة على المجموع وتقرّب النتيجة النهائية.

وتفاصيل البيانات اللي لازم تظهر في الفاتورة، زي رقمك الضريبي والمبلغ قبل الضريبة وقيمتها، تلقاها في دليل الفاتورة الإلكترونية في السعودية. ولو متجرك على فلك كارت، فيه إعدادات للفواتير جاهزة في لوحة التحكم، والتكامل المباشر مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك معلن عنه كميزة قادمة في صفحة باقات فلك كارت. بدل ما تحسب كل فاتورة بيدك، ابدأ انشاء متجرك الالكتروني على فلك كارت وخل الطلبات تمشي من لوحة تحكم وحدة.

كم تدفع للهيئة؟ حساب صافي الضريبة بين مبيعاتك ومشترياتك

هنا حساب الضريبة يختلف شوي عن حساب سعر منتج. لو منشأتك مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، فأنت ما تدفع للهيئة كل الضريبة اللي جمعتها من عملائك. أنت تدفع الفرق بين نوعين من الضريبة:

• ضريبة المخرجات: الضريبة اللي حصّلتها من عملائك على مبيعاتك.
• ضريبة المدخلات: الضريبة اللي دفعتها أنت لمورديك على مشترياتك ومصاريف شغلك، بشرط يكون عندك عليها فواتير ضريبية صحيحة.

صافي الضريبة المستحقة = ضريبة المخرجات − ضريبة المدخلات

مثال: خلال ربع السنة باع متجرك بـ92,000 ريال شاملة الضريبة، واشتريت بضاعة ومصاريف بـ34,500 ريال شاملة الضريبة:

• ضريبة المخرجات = 92,000 − (92,000 ÷ 1.15) = 12,000 ريال.
• ضريبة المدخلات = 34,500 − (34,500 ÷ 1.15) = 4,500 ريال.
• الصافي المستحق = 12,000 − 4,500 = 7,500 ريال.

ولو طلعت ضريبة المدخلات أكبر من المخرجات، يصير الفرق رصيد لصالحك، وتتعامل معه حسب إجراءات الهيئة. وضع “الضريبة المستحقة” في الحاسبة يسوي لك هذا الحساب بشكل مبدئي.

الإقرار نفسه يكون شهري لو مبيعاتك السنوية الخاضعة فوق 40 مليون ريال، وربع سنوي لو أقل من كذا، وهذا وضع أغلب المتاجر الصغيرة والمتوسطة. ويُقدَّم في بوابة الهيئة. والرقم النهائي دائمًا يعتمد على سجلاتك الكاملة، فالأفضل تراجعه مع محاسبك قبل التقديم.

معادلات حساب ضريبة القيمة المضافة في Excel وGoogle Sheets

لو عندك قائمة منتجات كاملة، الأسرع إنك تسوي حساب الضريبة لها كلها في جدول بيانات بدل ما تحسب منتج منتج. حط نسبة الضريبة في خلية ثابتة، مثلًا الخلية B1 واكتب فيها 15%، وخل الأسعار تبدأ من الخلية A2:

• قيمة الضريبة على سعر صافي: =A2*$B$1
• السعر الشامل الضريبة: =A2*(1+$B$1)
• المبلغ قبل الضريبة من سعر شامل: =ROUND(A2/(1+$B$1),2)
• قيمة الضريبة من سعر شامل: =A2-ROUND(A2/(1+$B$1),2)

اسحب المعادلة لتحت وتنطبق على كل المنتجات. والعلامة $ تثبّت خلية النسبة، فلو تغيرت النسبة يومًا ما تعدل خلية وحدة بس. ودالة ROUND تقرّب الناتج لمنزلتين عشريتين، يعني لأقرب هللة.

ملاحظة: بعض إعدادات Excel باللغة العربية تستخدم الفاصلة المنقوطة (;) بدل الفاصلة (,) بين أجزاء المعادلة. لو ظهر لك خطأ، اكتب =ROUND(A2/(1+$B$1);2).

هل كل مبيعاتك عليها 15%؟ متى ما تضيف الضريبة

حساب الضريبة بنسبة 15% هو الأساس، لكن فيه حالات ما تضيف فيها 15% أصلًا. اعرفها قبل ما تحط أسعارك:

1) لو منشأتك غير مسجلة في الضريبة: التسجيل إلزامي لما تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال 12 شهر، واختياري لو تجاوزت توريداتك أو مصاريفك الخاضعة 187,500 ريال، حسب الدليل الإرشادي العام لضريبة القيمة المضافة من الهيئة. وإذا ما كنت مسجّل، ما تضيف الضريبة على فواتيرك. وتفاصيل التسجيل وأثره على أسعارك شرحناها في مقال تسعير المنتجات مع ضريبة القيمة المضافة.

2) التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر: هذي تنحسب عليها ضريبة بنسبة 0%، ومن أمثلتها:

• تصدير السلع والخدمات لخارج دول مجلس التعاون الخليجي بشروطه.
• النقل الدولي للركاب والبضائع.
• الأدوية والمعدات الطبية المؤهلة.
• المعادن الاستثمارية زي الذهب والفضة والبلاتين بنقاء 99% أو أكثر.

3) التوريدات المعفاة: ما عليها ضريبة، ومن أمثلتها الخدمات المالية المؤهلة للإعفاء والإيجار السكني المؤهل.

كل فئة من هذي لها شروط تفصيلية. فلو منتجك قريب من وحدة منها، تأكد من الهيئة مباشرة على الرقم 19993 أو مع محاسب قبل ما تعتمد النسبة.

نسب الضريبة في دول الخليج

لو متجرك يبيع داخل أكثر من دولة خليجية، تحتاج تعرف نسبة كل دولة. وهذي الأرقام وقت كتابة المقال:

• السعودية: 15%.
• الإمارات: 5%.
• سلطنة عُمان: 5% من أبريل 2021.
• البحرين: 10% من يناير 2022.
• قطر والكويت: ما طبّقت ضريبة القيمة المضافة حتى الآن.

الحاسبة فيها أزرار جاهزة لـ5% و10%، وخيار “نسبة أخرى” لأي نسبة ثانية. وقواعد البيع بين الدول لها تفاصيل خاصة، فراجع الجهة الضريبية في كل دولة قبل ما تبدأ تبيع فيها.

5 أخطاء حسابية تتكرر في فواتير التجار

هذي الأخطاء تتكرر كثير في حساب الضريبة عند التجار الجدد، وكل وحدة منها تأكل من ربحك أو توقعك في مشكلة مع العميل:

1) ضرب الإجمالي في 15% لاستخراج الضريبة. شرحناه فوق: في فاتورة 1,150 ريال يطلع لك 172.50 بدل 150. الصح دائمًا القسمة على 1.15.

2) إضافة الضريبة على سعر هو أصلًا شامل. لو مورّدك أعطاك سعر 115 ريال شامل، وأنت ضربته في 1.15 مرة ثانية، صار 132.25 ريال. يعني حسبت ضريبة مرتين، وسعرك صار أغلى من منافسك بدون سبب.

3) حساب الضريبة قبل الخصم. لو عندك منتج بـ200 ريال وعليه خصم 20%، الضريبة تنحسب على 160 ريال مو على 200. والنتيجة ضريبة 24 ريال، مو 30.

4) نسيان الشحن من المبلغ الخاضع. رسوم التوصيل اللي تضيفها على فاتورة العميل في الطلبات المحلية جزء من قيمة الطلب. لو حسبت الضريبة على المنتجات فقط، بيطلع إجمالي الضريبة في فاتورتك أقل من اللي المفروض.

5) الخلط بين السعر المعلن والسعر قبل الضريبة. وزارة التجارة أكدت إن الأسعار المعروضة للمستهلك لازم تكون نهائية وشاملة الضريبة، ومطابقة لفاتورة الشراء وللسعر عند الكاشير، حسب ما نشرته صحيفة الاقتصادية. فلو تبغى تبيع بسعر صافي 100 ريال، اعرض 115 ريال، لا تعرض 100 وتضيف الضريبة عند الدفع.

الخلاصة

حساب الضريبة في السعودية يحتاج منك تحفظ رقم واحد: 1.15. اضرب فيه لما تبغى السعر الشامل، واقسم عليه لما تبغى أصل المبلغ، والفرق بينهما هو قيمة الضريبة. وفي الفاتورة الكاملة، اطرح الخصم وأضف الشحن قبل ما تحسب الضريبة، واحسبها مرة وحدة على المجموع.

وارجع للحاسبة في أول الصفحة وقت ما تحتاج حساب الضريبة بسرعة، سواء لمنتج واحد أو لفاتورة كاملة أو لتقدير المستحق آخر الفترة. ولو جاهز تنقل تجارتك لمكان يعرض أسعارك النهائية بوضوح ويستقبل الدفع بمدى وأبل باي وغيرها، فلك كارت يختصر عليك الطريق: انشاء متجر الكتروني مجاني الان.

تنبيه: المعلومات في هذا المقال للتوعية العامة ومحدّثة وقت كتابته. لأي حالة خاصة، المرجع الرسمي هو هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.